09.04.2021

Один из наших постоянных клиентов столкнулся с проблемой -  при формировании годового отчета приложение 100.02 (Вычеты по фиксированным активам) автоматически не заполнялось. Следует напомнить, что данная форма предназначена для определения вычетов по фиксированным активам в соответствии со статьями 265 - 273 Налогового кодекса, а также для определения убытка от выбытия фиксированных активов I группы, переносимого на последующие налоговые периоды в соответствии с пунктом 1 статьи 300 Налогового кодекса.
Поскольку стандартными и привычными методами самостоятельно клиенту настроить форму не удалось за работу принялся наш консультант.
Проблема нашлась не сразу, понадобилось фактически произвести восстановление учета. Анализируя процесс решения мы сформировали список самых важных действий, которые позволят решить проблему:

1. Проверяем настройки по Изменению параметров начисления ОС, изменения состояния ОС;
2. При формировании операции «закрытие месяца» за декабрь  важно, чтобы был установлен признак Регламентные операции налогового учета, Расчет доходов и вычетов по фиксированным активам (НУ).
3. Далее необходимо проверить в Отчете по движению стоимости ФА(НУ) за период в разрезе групп фиксированных активов:
• чтобы сумма на начало текущего периода соответствовала сумме на конец предыдущего периода;
• поступление ФА в текущем периоде, увеличение стоимости при модернизации;
• выбытие ФА в текущем периоде, перемещение, списание, выбытие;

Если НУ по фиксированным активам ведется, достаточно сделать проверку по вышеперечисленным позициям и корректное заполнение приложения 100.02 вам обеспечено. В нашем случае, кроме выявления проблемы, мы помогли клиенту оперативно исправить выявленные ошибки, так как объем документов, которые необходимо было править был достаточно большой.

Воспользуйтесь помощью консультанта, вместо того чтобы тратить время впустую на самостоятельные поиски проблемы. Накопленный нами опыт позволяет быстро диагностировать, и соответственно в срок решить подобные проблемы. Даже самому профессиональному бухгалтеру иногда необходим взгляд консультанта со стороны, особенно в такой напряженный период как сдача годового отчета.