17.04.2019

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении импорта из стран Таможенного Союза, к которым относятся Российская Федерация, Казахстан и Республика Беларусь, в конфигурации используется справочник «Страны — участники таможенного союза».

В классификаторе стран мира, у стран Россия и Беларусь должен стоять признак «Входит в Таможенный союз с РК», причем для Казахстана данный признак не требуется.

Для исчисления суммы НДС при импорте из стран Таможенного союза необходимо на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» оформить документ «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов».

Реквизиты «Страна импорта» и «Вид налога НДС» будут заполнены автоматически в соответствии с указанной страной резидентства в карточке контрагента.

Табличная часть будет заполнена данными документа основания. Для того чтобы в одном «Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» отразить начисление НДС по ряду поставок одного и того же поставщика, можно включить сведения из нескольких документов «Поступление ТМЗ и услуг» с помощью кнопки «Заполнить» — «Добавить из поступления».

При вводе документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» автоматически заполняются сведения табличной части, в соответствии с п.2.пп.12 «Правил заполнения и представления заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Форма 328.00)» и ст.276-6 п.2. Налогового Кодекса РК.
Сумма оборота по реализации, является базой для вычисления НДС. Оборот по реализации рассчитывается автоматически, исходя из сведений о сумме поступления в валюте и курса валюты поступления. В случае, если в облагаемую базу необходимо включить какие-либо дополнительные расходы, в соответствии со статьей 276-8 НК РК, то эти данные в тенговом выражении вносятся в графу «Сумма доп. расходов». Для автоматического распределения некоторой общей суммы доп. расходов по номенклатурным позициям можно воспользоваться сервисом «Распределить сумму по графе» обработки табличной части - кнопка «Изменить» в верхней командной панели.

Корреспондирующий счет, для отражения начисленного НДС указывается на закладке «Счета учета». Необходимо учитывать, что корреспондирующий счет выполняет роль транзитного счета и будет использоваться так же при принятии к зачету НДС по импорту, уплаченного в бюджет.

При проведении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформируются проводки по начислению суммы НДС по импорту, причем начисление по счету 3130 отразится по виду НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РФ или НДС на товары Таможенного союза, ввозимые с территории РБ.

Выгрузка формы 328,00 в XML осуществляется в форме документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» по кнопке «Выгрузить в XML».

На основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» есть возможность создать документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налога». При этом основная часть реквизитов будет заполнена данными документа основания.

После оплаты суммы НДС по импорту в бюджет в соответствии с 276-16 п.1 и 34 главы Налогового Кодекса РК сумму НДС по импорту из стран Таможенного Союза можно отнести в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого необходимо на основании документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» сформировать документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС» с видом операции «Регистрация оборота».

Табличная часть документа на закладке «ТМЗ» будет заполнена данными из документа основания. На закладке «Счета учета расчетов» в строке «Счет учета расчетов с контрагентом» необходимо указать счет, который указывался в качестве транзитного при оформлении документа «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», поле «Счета учета расчетов по авансам» должно остаться незаполненным.

При проведении документа сформируются проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран Таможенного Союза в зачет, а также записи в регистр накопления «НДС к возмещению».

ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ИМПОРТУ ТОВАРОВ ИЗ ПРОЧИХ СТРАН

Для оформления операции по оприходованию импортных товаров и основных средств необходимо оформить документ «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт».

В поле «Контрагент» указать иностранного поставщика, в карточке которого должна быть выбрана страна резидентства и заполнен номер налоговой регистрации при его наличии.

Валюта документа «Поступление ТМЗ и услуг» зависит от валюты договора с контрагентом — поставщиком импортных товаров. Курс валюты проставляется из регистра сведений «Курсы валют» на дату оформления документа оприходования.

В табличной части документа «Поступление ТМЗ и услуг» нужно подобрать номенклатурные позиции из справочника «Номенклатура», указать количество и цену в валюте.

При проведении документа тенговый эквивалент будет пересчитан по курсу, который указан в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюта». По умолчанию курс взаиморасчетов по кнопке «Цены и валюта» устанавливается равным курсу, указанному в регистре сведений «Курсы валют» на дату оформления поступления.

В соответствии с п.10 пп. 43 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00) на 2012 год» счет-фактура полученный отражаться в конфигурации не должен.

При оформлении поступления активов из стран, не входящих в Таможенный союз на основании документа «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Импорт» необходимо оформить документ «ГТД по импорту».

На закладке «Основные» указывается «Номер декларации (ГТД)», валюта взаиморасчетов, счета учета расчетов.

На закладке «Разделы ГТД» в графе «Таможенная стоимость (KZT)» отразится стоимость из документа «Поступление ТМЗ и услуг» в тенге.

Графы «Сбор (KZT)», «Ставка пошлины» заполняются вручную в соответствии с ГТД, сумма НДС рассчитается автоматически по указанной ставке от таможенной стоимости.

Для распределения суммы таможенной пошлины, сбора и начисленного НДС предназначена кнопка «Распределить», с помощью которой сумма НДС, таможенного сбора и таможенной пошлины распределяется пропорционально таможенной стоимости номенклатурных позиций.

В графе «Вид НДС» есть возможность выбора вида НДС равного «НДС», «НДС, уплачиваемый методом зачета» или «НДС с измененным сроком уплаты».

В графе «Вид поступления» необходимо указать соответствующий вид поступления из справочника «Виды поступления ТМЗ».

Заполнить данную графу можно вручную либо воспользовавшись кнопкой «Изменить» заполнить графу «Вид поступления» через обработку табличной части.

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей. Информация по каждому разделу ГТД заполняется на отдельной закладке. Добавление и удаление разделов ГТД производится с помощью кнопки «Разделы ГТД» (добавить/удалить).

В том случае, если в документе несколько разделов, то количество табличных частей будет соответствовать количеству разделов. По каждому разделу ГТД может быть введена своя сумма таможенной пошлины и НДС. Сумма таможенной пошлины вычисляется исходя из введенной таможенной стоимости товаров и ставки пошлины.
После проведения документа сформируются проводки по увеличению себестоимости запасов на сумму таможенного сбора и таможенной пошлины.

Печатная форма грузовой таможенной декларации доступна по кнопке «Печать».